¿Qué es el Monotributo en Uruguay?
El Monotributo es un régimen de tributación simplificado creado para facilitar la formalización de pequeños emprendedores, trabajadores independientes y comerciantes de baja facturación en Uruguay. Agrupa en un solo pago mensual los aportes a la DGI (Dirección General Impositiva) y al BPS (Banco de Previsión Social).
Fue creado para reducir la informalidad y permitir que personas con pequeños ingresos puedan operar legalmente sin los costos y la complejidad del régimen general de tributación.
Dato clave: Con un solo pago mensual, el monotributista cumple con sus obligaciones fiscales (DGI) y de seguridad social (BPS), incluyendo cobertura de salud para él y su familia.
¿Quién puede inscribirse en el Monotributo?
Pueden inscribirse personas físicas que realicen actividades económicas de pequeña escala, siempre que sus ingresos anuales no superen los topes establecidos por DGI. Los perfiles más comunes son:
- Feriantes y vendedores ambulantes
- Artesanos y productores artesanales
- Prestadores de servicios personales (peluqueros, plomeros, electricistas, etc.)
- Pequeños comerciantes con local o sin local fijo
- Emprendedores digitales con facturación pequeña
- Personas que realizan trabajos independientes esporádicos
Importante: Si tus ingresos superan los topes del Monotributo, debés pasarte al régimen IRAE (Impuesto a las Rentas de Actividades Económicas) o IRPF, según corresponda. DGI puede notificarte si detecta que superaste el límite.
Categorías del Monotributo: A, B y C
El Monotributo tiene tres categorías según el nivel de ingresos y la actividad. A mayor categoría, mayor es el pago mensual pero también el límite de facturación permitido.
| Categoría | Tope de ingresos anuales (aprox.) | Pago mensual aprox. 2026 | Perfil típico |
|---|---|---|---|
| Categoría A | Hasta ~$400.000 anuales | ~$3.000 – $4.500/mes | Feriante, artesano, servicio simple |
| Categoría B | Hasta ~$700.000 anuales | ~$5.500 – $7.500/mes | Pequeño comercio, taller, servicio frecuente |
| Categoría C | Hasta ~$1.100.000 anuales | ~$9.000 – $12.000/mes | Comercio con mayor volumen, dos socios |
Los montos se actualizan periódicamente por resolución de DGI y BPS. Confirmá los valores exactos vigentes en dgi.gub.uy o en bps.gub.uy antes de inscribirte.
Requisitos para inscribirse
Original y fotocopia. Es el documento principal del trámite en DGI y BPS.
Debés tener domicilio fiscal en Uruguay. Se registra al momento del alta.
Tenés que indicar qué actividad vas a realizar: comercio, servicio, artesanía, etc.
Si tenés un local comercial, necesitás la dirección exacta del mismo.
El pago mensual puede realizarse en ABITAB, RedPagos o en línea a través del sistema de DGI.
Para recibir comunicaciones de DGI y BPS. Necesario para el alta en el sistema.
Paso a paso: cómo darse de alta en el Monotributo
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1Verificar que cumplís los requisitos
Antes de inscribirte, confirmá que tu actividad y nivel de ingresos proyectados se ajustan al régimen Monotributo. Si tenés dudas, podés consultar gratuitamente en DGI o BPS.
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2Inscripción en DGI (obtener RUT)
El primer paso es darte de alta en la Dirección General Impositiva para obtener tu RUT (Registro Único Tributario). Podés hacerlo en forma presencial en cualquier oficina de DGI o en línea a través del portal dgi.gub.uy con tu usuario de identidad digital.
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3Elegir la categoría correspondiente
Durante el alta, indicás tu actividad y el sistema te ayuda a determinar qué categoría (A, B o C) corresponde según el tipo de actividad y los ingresos proyectados.
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4Inscripción en BPS
El alta en BPS puede realizarse en conjunto con DGI o por separado. En algunos casos el sistema lo hace automáticamente al registrarte como Monotributista en DGI. Confirmá en la oficina de BPS más cercana.
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5Recibir tu número de RUT y empezar a facturar
Una vez aprobada el alta, recibís tu número de RUT. A partir de ese momento podés emitir facturas (recibos de cobro) en forma legal y comenzar a operar formalmente.
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6Pagar mensualmente antes del vencimiento
Cada mes debés pagar la cuota correspondiente a tu categoría. El vencimiento es generalmente a mediados o fin de mes. Podés pagar en ABITAB, RedPagos, Correo Uruguayo o por transferencia bancaria.
¿Cuánto se paga por mes?
El pago mensual del Monotributo incluye tanto los aportes a DGI (impuesto) como los aportes a BPS (seguridad social y salud). Los montos se actualizan periódicamente.
| Categoría | Aporte DGI aprox. | Aporte BPS aprox. | Total mensual aprox. |
|---|---|---|---|
| Categoría A | ~$800 | ~$2.500 | ~$3.300 |
| Categoría B | ~$1.500 | ~$5.000 | ~$6.500 |
| Categoría C | ~$2.500 | ~$8.500 | ~$11.000 |
* Valores orientativos en pesos uruguayos. Verificá los montos vigentes en DGI y BPS antes de inscribirte.
¿Qué incluye el pago del Monotributo?
Al pagar el Monotributo mensualmente, el contribuyente accede a:
Acceso al sistema de salud para el titular. Con aportes adicionales puede incluirse a familiares.
Se acumulan años de servicio computables para la futura jubilación.
En caso de enfermedad o accidente, podés acceder a subsidios del BPS.
Podés emitir comprobantes fiscales válidos y vender a empresas que requieren factura.
Tips importantes
Los vencimientos tienen multas por mora. Configurá un recordatorio mensual para no olvidarte.
Si superás el tope de tu categoría, debés cambiar de categoría o pasarte a otro régimen.
Podés gestionar tu situación tributaria, ver deudas y pagar directamente en dgi.gub.uy sin ir a la oficina.
Pagando un complemento podés incluir a tu cónyuge e hijos en la cobertura de salud del FONASA.
Preguntas frecuentes
¿Puedo trabajar en relación de dependencia y tener Monotributo al mismo tiempo?
Sí, es posible. Si trabajás en relación de dependencia y además realizás una actividad independiente, podés inscribirte en Monotributo para tu actividad independiente. Los aportes se realizan en paralelo.
¿Qué pasa si no pago el Monotributo un mes?
Se genera una deuda con multas e intereses. DGI y BPS pueden ejecutar la deuda. Si estás en dificultades, podés solicitar facilidades de pago antes de que la deuda crezca.
¿El Monotributo me permite emitir facturas?
Sí. Al estar registrado en DGI podés emitir recibos de cobro o facturas según corresponda a tu actividad. Podés imprimir tus comprobantes o usar facturación electrónica.
¿Puedo darme de baja del Monotributo cuando quiero?
Sí. Podés solicitar la baja en cualquier momento en DGI y BPS si dejás de realizar la actividad o si pasás a otro régimen. Es importante realizar la baja formalmente para evitar deudas.
¿Hay beneficios especiales para jóvenes emprendedores?
Existen programas del MIEM y otras instituciones que brindan apoyo a jóvenes emprendedores que se formalizan. Consultá en el portal de Uruguay Emprende o en MIEM para conocer los beneficios actuales.